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“零申报”的背后——某担保有限责任公司稽查纪实

日期:2008-03-10 作者:武汉市汉阳区国家税务局 来源:稽查局 【选择字号:

  汉阳区国税局稽查局经过三个多月的内查外调,一举查获某担保有限责任公司隐瞒收入,长期零申报,偷逃国家税款10余万元的违法案件。

  由于该企业长期零申报,被列为重点检查对象。检查人员接到检查任务后,经与该公司联系,发现该企业经营地址已由原来的汉阳大道迁至解放大道,且经营面积较大、工作人员较多、业务频繁,但国税申报收入却为零。

  经向该公司负责人及财务人员调查,发现企业经营车贷房贷业务,通过银行实行按揭方式,收入来源为提取银行担保手续费、评估手续费、车辆上牌手续费等。

  当检查人员提出需要查账时,该公司负责人及财务人员表示企业由于经营地址搬迁且经营不正常,未设置账簿及凭证,无法提供相关的资料及凭证。

  在企业拒绝提供账簿凭证的情况下,检查人员决定通过该企业的银行存款账户情况查找线索,经过长时间的银行取证调查,完整地收集了该企业2003-2006年四年期间银行办理的439笔贷款业务情况及原始凭证。

在掌握了该企业银行发放的车贷及房贷原始第一手资料的情况下,该企业的态度发生了根本转变,主动来稽查局提供了全部的电脑账及相关凭证,至此,该企业隐瞒收入,长期零申报偷逃国家税款的违法事实水落石出。
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